부작위에 의한 기망행위로 편취한 경우(원래 보조금을 받을 권리가 있었으나 사정 변경으로 그 권리가 소멸하였음에도 이를 알리지 않고 보조금을 계속 교부받은 경우, 계속적인 금전거래 중간에 사업상 생긴 문제를 고지하지 않고 계속 금전거래를 한 경우 등 사건에서 문제가 된 거래행위의 초기에는 기망행위가 없었으나 나중에 기망행위가 있게 된 경우, 보험계약에서 고지의무를 이행하지 않은 부작위의 기망행위를 한 경우 등)

소극적인 기망행위로 편취한 경우(피해자의 착오상태에 편승하여 기망행위를 한 경우 등)

법률행위의 중요부분이 아닌 사항에 대하여 기망행위를 한 경우

기망의 내용이 실체적 사실관계에 부합하지 않는 정도가 경미한 경우

그 밖에 이에 준하는 경우

피해자가 향후의 부당한 이득을 노리거나 단기간에 고수익을 얻으려는 허황된 욕심으로 상식에 어긋나는 정도의 기망행위에 속아 넘어간 경우

불법적인 자금으로 운용되는 것을 알면서도 큰 규모의 이득을 노린 피해자가 피고인에게 재물을 교부한 경우

피해자의 비합법적 이윤추구 의도나 동기가 범행을 야기하거나 용이하게 한 경우

그 밖에 이에 준하는 경우

피해자가 향후의 부당한 이득을 노리거나 단기간에 고수익을 얻으려는 허황된 욕심으로 상식에 어긋나는 정도의 기망행위에 속아 넘어간 경우

불법적인 자금으로 운용되는 것을 알면서도 큰 규모의 이득을 노린 피해자가 피고인에게 재물을 교부한 경우

피해자의 비합법적 이윤추구 의도나 동기가 범행을 야기하거나 용이하게 한 경우

그 밖에 이에 준하는 경우

피해자 회사가 자금경색으로 파산하게 하거나 심각한 경영위기에 처하게 한 경우

피해자 회사의 신뢰추락으로 주가가 폭락하게 한 경우

연쇄부도를 야기한 경우

피해자가 대부분의 재산을 상실하게 한 경우

그 밖에 이에 준하는 경우

범행의 수단과 방법을 사전에 치밀하게 계획한 경우

금융, 증권, 무역, 회계 등 전문직 종사자가 직무수행의 기회를 이용하여 범행한 경우

장부조작, 문서위조 등의 방법을 적극적으로 동원하여 범행한 경우

고도의 지능적인 방법을 동원하여 범행한 경우

지금까지는 알려지지 아니한 신종의 전문적 수법을 창출하여 범행한 경우

그 밖에 이에 준하는 경우

사기범죄를 저지르면서 문서의 위조 또는 변조 범행이 수반된 경우에는 다수범죄로 취급하지 아니하고 문서에 관한 범행을 양형인자로만 취급한다.

피고인이 자신의 범행에 대하여 진심으로 뉘우치고, 피해자나 유족(피해자가 사망한 경우)이 처벌불원의 법적ㆍ사회적 의미를 정확히 인식하면서 이를 받아들여 피고인의 처벌을 원하지 않는 경우를 의미한다.

① 피고인 측의 사실상의 강요 또는 기망에 의한 처벌불원 등 자유로운 의사에 기하지 않은 처벌불원의 의사표시를 한 경우나, ② 피해자나 법정대리인의 처벌불원의사에 통상적으로 납득할 만한 사유가 없다고 판단되는 경우는 포함하지 않는다.

피해자 또는 그 법정대리인의 나이, 지능 및 지적 수준에 비추어 처벌불원의 의사표시가 가지는 의미, 내용, 효과를 이해하고 알아차릴 수 있는 능력이 있는지 여부 및 그러한 의사표시가 진실한 것인지 여부를 세밀하고 신중하게 조사, 판단한 결과 이에 해당되는 경우만을 포함한다.

도박 등 불법적인 목적에 직접 사용하기 위한 경우

다른 범행을 실행하기 위한 자금을 마련하기 위한 경우

피해자에게 보복을 가하거나, 피해자를 괴롭히기 위한 의도에서 그 재산을 편취한 경우

조직폭력 집단 간 세력 다툼에서 우세를 차지하기 위하여 상대편의 재산을 편취한 경우

그 밖에 이에 준하는 경우